De financiële
veranderingen voor (toekomstige) huiseigenaren per 2017
Per 1 januari 2017
zijn er een aantal belangrijke financiële veranderingen met betrekking tot de
woningmarkt. Veranderingen waar u als (toekomstige) huiseigenaar mee te maken kunt
krijgen. Hieronder het één en ander voor u op een rij.
Maximumtarief hypotheekrenteaftrek omlaag naar 50 %
In 2017 daalt het maximale belastingtarief waartegen hypotheekrente kan worden afgetrokken met 0,5%-punt. Voor 2017 betekent dit dat het maximale belastingtarief waartegen hypotheekrente kan worden afgetrokken, daalt van 50,5% naar 50%. Dit raakt alleen huiseigenaren die in de hoogste belastingschijf zitten. In 2017 zijn dat huiseigenaren met een bruto jaarinkomen boven de € 67.072.
Aanpassing NHG-grens
De Nationale Hypotheek Garantie-grens wordt vanaf januari 2017 weer jaarlijks op 1 januari gekoppeld aan de gemiddelde huizenprijs. Voor 2009 was dat ook het geval.
Om de woningmarkt
een impuls te geven is de kostengrens in 2009 als crisismaatregel tijdelijk
verhoogd tot € 350.000. Daarna is de grens sinds 2012 stapsgewijs
afgebouwd. De huidige kostengrens is € 245.000.
Dit is het maximale bedrag dat u met NHG kunt lenen om de woning te
financieren. Dit bedrag is inclusief bijkomende kosten, zoals notariskosten,
borgtochtprovisie en overdrachtsbelasting. NHG rekent nu standaard 6% voor deze
bijkomende kosten. Dit betekent dat het aankoopbedrag van uw woning, inclusief
eventuele verbouwingskosten, maximaal € 231.132 mag zijn. Ook als de bijkomende
kosten in uw geval lager zijn dan 6% of u over eigen middelen beschikt, blijft
het maximale aankoopbedrag om een hypotheek met NHG af te sluiten € 231.132.
De gemiddelde koopsom bedraagt vanaf januari 2017 € 245.000. De maximale kostengrens voor woningen zonder energiebesparende voorzieningen bedraagt € 247.450 (101% van de marktwaarde).
De maximale kostengrens voor woningen met energiebesparende voorzieningen bedraagt € 259.700 (106% van de marktwaarde).
Maximale hypotheek omlaag naar 101 %
De maximale lening die een koper mag afsluiten voor een woning daalt van 102 % naar 101 % van de waarde van de woning. Dat betekent dat de hypotheeknemer een groter deel van de bijkomende kosten uit eigen middelen moet financieren. Denk aan overdrachtsbelasting en financieringskosten. Het percentage daalt elk jaar één procent, tot 100 % in 2018.
Het inkomen van de partner mag vanaf 2017 voor 60 % meetellen bij de hypotheekaanvraag. In 2016 is dat nog voor de helft.
Schenkingsvrijstelling weer naar € 100.000
Per 1 januari 2017 gaat de eenmalige schenkingsvrijstelling omhoog van € 53.016 naar € 100.000. De ontvanger moet het bedrag besteden aan de eigen woning of aan de aflossing van hypotheek- of restschuld.
De leeftijdsgrens voor ontvangers blijft liggen tussen de 18 en 40 jaar. Nieuw is dat geen sprake hoeft te zijn van een ouder-kindrelatie. En dat de schenking gespreid over 3 jaar mag worden gedaan (2017, 2018 en 2019), in plaats van voorheen in één jaar. De ontvanger moet in het laatste jaar wel jonger zijn dan 40. Als in 2015 of 2016 al een schenking is gedaan, geldt het overgangsrecht. Het is dan mogelijk in 2017 of later de gebruikte vrijstelling te verhogen met maximaal € 46.984, tot aan een totaalbedrag van € 100.000.
Voor schenkingen die gespreid worden gedaan, heeft de Belastingdienst langer de tijd om de aanslag te sturen. De termijn daarvoor gaat van 3 naar 5 jaar.
Aanpassing starterslening
De starterslening blijft in aangepaste vorm bestaan. Sinds 1 januari 2013 moeten nieuwe hypotheken verplicht worden afgelost om recht op hypotheekrenteaftrek te behouden. Voor de starterslening gold voor drie jaar een uitzondering. Die uitzondering stopt op 31 december 2016. Om onder de nieuwe regels door te kunnen gaan is de ‘combinatielening’ bedacht, die de starter aangaat naast de starterslening. Uit die lening wordt de verplichte aflossing van de Starterslening betaald.
Aanvragen die vóór 1 oktober 2016 bij SVn zijn binnen gekomen en vóór 1 januari 2017 passeren, vallen nog onder de oude regels voor de starterslening.
De gemiddelde koopsom bedraagt vanaf januari 2017 € 245.000. De maximale kostengrens voor woningen zonder energiebesparende voorzieningen bedraagt € 247.450 (101% van de marktwaarde).
De maximale kostengrens voor woningen met energiebesparende voorzieningen bedraagt € 259.700 (106% van de marktwaarde).
Maximale hypotheek omlaag naar 101 %
De maximale lening die een koper mag afsluiten voor een woning daalt van 102 % naar 101 % van de waarde van de woning. Dat betekent dat de hypotheeknemer een groter deel van de bijkomende kosten uit eigen middelen moet financieren. Denk aan overdrachtsbelasting en financieringskosten. Het percentage daalt elk jaar één procent, tot 100 % in 2018.
Het inkomen van de partner mag vanaf 2017 voor 60 % meetellen bij de hypotheekaanvraag. In 2016 is dat nog voor de helft.
Schenkingsvrijstelling weer naar € 100.000
Per 1 januari 2017 gaat de eenmalige schenkingsvrijstelling omhoog van € 53.016 naar € 100.000. De ontvanger moet het bedrag besteden aan de eigen woning of aan de aflossing van hypotheek- of restschuld.
De leeftijdsgrens voor ontvangers blijft liggen tussen de 18 en 40 jaar. Nieuw is dat geen sprake hoeft te zijn van een ouder-kindrelatie. En dat de schenking gespreid over 3 jaar mag worden gedaan (2017, 2018 en 2019), in plaats van voorheen in één jaar. De ontvanger moet in het laatste jaar wel jonger zijn dan 40. Als in 2015 of 2016 al een schenking is gedaan, geldt het overgangsrecht. Het is dan mogelijk in 2017 of later de gebruikte vrijstelling te verhogen met maximaal € 46.984, tot aan een totaalbedrag van € 100.000.
Voor schenkingen die gespreid worden gedaan, heeft de Belastingdienst langer de tijd om de aanslag te sturen. De termijn daarvoor gaat van 3 naar 5 jaar.
Aanpassing starterslening
De starterslening blijft in aangepaste vorm bestaan. Sinds 1 januari 2013 moeten nieuwe hypotheken verplicht worden afgelost om recht op hypotheekrenteaftrek te behouden. Voor de starterslening gold voor drie jaar een uitzondering. Die uitzondering stopt op 31 december 2016. Om onder de nieuwe regels door te kunnen gaan is de ‘combinatielening’ bedacht, die de starter aangaat naast de starterslening. Uit die lening wordt de verplichte aflossing van de Starterslening betaald.
Aanvragen die vóór 1 oktober 2016 bij SVn zijn binnen gekomen en vóór 1 januari 2017 passeren, vallen nog onder de oude regels voor de starterslening.
Hanneke
van Zalk
NVM-makelaar / Register-taxateur o.z. bij Van de Loosdrecht Makelaars te Nunspeet
NVM-makelaar / Register-taxateur o.z. bij Van de Loosdrecht Makelaars te Nunspeet
