Regeerakkoord 2017 -2021

Het heeft even geduurd, maar op 10 oktober 2017 was het dan uiteindelijk zover. De dag waarop het kabinet Rutte III het regeerakkoord presenteerde. In dit akkoord zijn een aantal beleidsvoornemens opgenomen die financiële veranderingen hebben voor de vastgoedmarkt. Hieronder het één en ander voor u op een rij.

Maximale hypotheek blijft op 100 %
De maximale lening die een koper mag afsluiten voor een woning blijft op 100 %. Dit jaar is het nog 101 % van de waarde van de woning. In 2018 zou deze zogenoemde Loan-to-Value-norm (LTV) sowieso naar 100% gaan. Dit betekent dat de hypotheeknemer een groter deel van de bijkomende kosten uit eigen middelen moet financieren. Denk aan overdrachtsbelasting en financieringskosten. 

Daarnaast werd er de afgelopen jaren door De Nederlandse Bank sterkt bepleit, om de LTV-norm verder te verlagen naar 80%. Hiertegen hebben diverse organisaties, waaronder de NVM, gelobbyd, omdat met name starters anders te veel eigen geld zouden moeten inleggen en daardoor helemaal geen kans meer zouden maken op de koopmarkt. Het regeerakkoord heeft dit argument overgenomen en zal de LTV-norm niet verder verlagen.

Interessant is ook dat starters in de toekomst een deel van hun pensioenpremie kunnen inzetten voor de eigen woning. Hoe dit precies geregeld zal worden, is nog niet duidelijk, dit zal onderdeel zijn van de hervorming van het pensioenstelsel.

Afbouw hypotheekrenteaftrek
De hypotheekrenteaftrek wordt vanaf 2020 tot 2023, in plaats van met 0,5 procent per jaar, versneld afgebouwd in stappen van 3 procent per jaar naar het basistarief van 37%. Dit jaar is het maximale tarief waartegen de rente aftrekbaar is nog 50%.

Om de stabiliteit van de woningmarkt te bevorderen heeft de NVM eerder bepleit om de hypotheekrenteaftrek bij een opgaande markt geleidelijk af te bouwen. Het tempo waarop dit nu gebeurt is wel fors. Desondanks verwacht de NVM dat deze maatregel in de huidige markt een beperkte invloed hebben, mits deze fiscaal gecompenseerd wordt via het eigenwoningforfait en verlaging van de inkomstenbelasting. Zoals nu aangegeven, zal de opbrengst van de afbouw van de hypotheekrenteaftrek volledig worden gebruikt voor verlaging van de vijfde schijf van het eigenwoningforfait met 0,15%.

Met name de extreem lage rente en de dynamiek op de woningmarkt, met sterk stijgende prijzen, maakt dat de maatregel nu relatief weinig pijn doet en hoogstens een licht dempend effect zal hebben. De vraag is wel hoe de markt ervoor staat in 2020, als de maatregel daadwerkelijk wordt ingevoerd.

De Wet Hillen wordt in 30 jaar afgebouwd
Door de afbouwing van de Wet Hillen krijgen huizenbezitters die hun hypotheek (grotendeels) hebben afgelost, geen vrijstelling meer van het eigenwoningforfait.
Tot voor kort was in Den Haag niet alleen de hypotheekrenteaftrek heilig, maar ook het principe dat de eigen woning niet belast mag worden. Om dit zeker te stellen, is destijds de Wet Hillen ingevoerd. Daarmee werd voorkomen dat huiseigenaren die al veel hebben afgelost, per saldo belasting moeten bijbetalen. Dit principe wordt door het nieuwe kabinet verlaten.
De maatregel is opvallend, omdat deze inwerkt tegen de intentie van het nieuwe kabinet om aflossen te stimuleren. Tegenover de prikkel om af te lossen, die uit gaan van het afbouwen van de hypotheekrenteaftrek, komt nu een prikkel te staan om toch nog een bepaalde hypotheekschuld aan te houden.
(Bron o.a. NVM)

Hanneke van Zalk-Westerbroek
NVM-makelaar / Register-taxateur o.z. bij Van de Loosdrecht Woning- en Bedrijfsmakelaars te Nunspeet